Una boutique per il fondatore globale moderno.

La scelta di restare boutique è strategica. Le Big-4 e i network multidisciplinari hanno economie di scala, brand riconosciuto e processi industrializzati: ottimi per compliance audit o pareri fiscali a volume. Ma quando serve costituire una holding in Lussemburgo con substance reale, aprire un conto in una banca svizzera privata o ottenere una licenza VASP a Malta con un business plan solido, il modello Big-4 mostra limiti strutturali: partner senior disponibili solo per kick-off, escalation a manager intermedi, tempi morti tra dipartimenti, fatturazione a ore che penalizza le domande esplorative.

Noi lavoriamo diversamente. Ogni cliente ha un partner dedicato che gestisce l'intero ciclo: dalla due diligence iniziale alla firma dei documenti finali, passando per la negoziazione con banche, trustee e autorità di licensing. Non fatturiamo a ore per le telefonate, non deleghiamo a junior l'execution operativa, non vi passiamo tra reparti interni. Il trade-off è che non scalamo a volumi industriali: accettiamo un numero limitato di nuovi mandati ogni trimestre per garantire qualità e accesso diretto al decision-maker.

Questo modello conviene a chi:

• Ha operazioni complesse multi-giurisdizione (holding UE + operating company offshore + trust per IP)
• Vuole un advisor che conosca personalmente i contatti nelle banche partner, negli studi legali locali e nelle autorità di licensing
• Preferisce pagare un fee fisso per progetto piuttosto che accumulare ore fatturabili a ogni email
• Cerca riservatezza totale: i vostri dati risiedono in data-room cifrate, non in CRM condivisi con decine di consulenti junior

Se cercate un brand name da mostrare al CdA o una firma "sicura" per audit, le Big-4 restano la scelta giusta. Se cercate un partner operativo che risponda al telefono e risolva i blocchi in tempo reale, il modello boutique è più efficiente.

Il nostro processo inizia con una prima consulenza gratuita di 30-45 minuti via call o in presenza. Obiettivo: capire se c'è fit tra le vostre esigenze e la nostra capacità operativa. Non vendiamo pacchetti standard: ogni progetto parte da una due diligence preliminare su obiettivi di business, perimetro fiscale attuale, requisiti di substance e appetito per il rischio compliance.

Dopo il kick-off, il flusso standard prevede:

1. Mappatura giurisdizionale e analisi costi-benefici

Identifichiamo 2-3 giurisdizioni compatibili con i vostri obiettivi (es. UAE per zero-tax operativa + Malta per licensing MiFID + trust Jersey per holding IP). Per ciascuna produciamo un memo comparativo con: costi di incorporazione, tempi medi, requisiti di substance (ufficio, direttori locali, payroll minimo), livello di scrutinio KYC delle banche locali, compatibilità con Pillar 2 se rilevante.

2. Costituzione società e apertura conti bancari

Una volta scelta la giurisdizione, gestiamo:

• Incorporazione tramite studi legali partner locali (non agiamo da registered agent diretto, preferiamo strutture licensed tier-1)
• Apostille e legalizzazioni per documenti italiani
• Apertura conti bancari: presentiamo le application a 2-3 banche (tier-1 private o EMI regolamentati), gestiamo il KYC, accompagniamo eventuali call con compliance officers
• Setup operativo: contratti di lease per ufficio virtuale/fisico, nomina direttori locali se serve substance, registrazione IVA/VAT se applicabile

3. Licensing e autorizzazioni speciali

Per attività regolamentate (payment institution, VASP, insurance broker, investment firm MiFID) prepariamo:

• Business plan e financial projections conformi ai template dell'autorità locale
• Compliance manuals (AML/CFT policies, risk management framework)
• Nomina dei key individuals (fit & proper test per board members e compliance officers)
• Gestiamo l'interlocuzione con le autorità fino al rilascio della licenza (tempi: 3-9 mesi a seconda della giurisdizione)

4. Strutture trust e holding per IP

Per protezione patrimoniale o segregazione di asset intangibili, costruiamo trust discrezionali (Jersey, Guernsey, Nevis) o fondazioni private (Liechtenstein, Panama) con:

• Nomina trustee indipendente (no self-trustee)
• Redazione deed of trust o statuto fondazione
• Trasferimento asset (immobili, partecipazioni, IP) con valutazioni di mercato certificate

Tutti i documenti sensibili (passaporti, contratti, business plan) risiedono in data-room cifrate end-to-end (non Dropbox o Drive standard). L'accesso è limitato al partner senior e agli specialist coinvolti, con log di accesso completo. Non condividiamo informazioni con terzi senza autorizzazione scritta esplicita.

Copriamo quattro pillar operativi che gestiamo internamente senza sub-outsourcing selvaggio:

Company formation multi-giurisdizione

Costituzione di IBC, LLC, LTD, SARL, GmbH e altre forme in 42 giurisdizioni. Le più richieste dai clienti italiani:

• UAE (Dubai/RAK/Ajman): zerotax operativa, setup in 2-3 settimane, nessun obbligo di substance fisica se attività B2B internazionale
• Malta: regime fiscale favorevole (5% effettivo post-refund), accesso a double-tax treaties UE, licensing MiFID/VASP straightforward
• Lussemburgo: holding per IP o partecipazioni, regime IP box, substance reale richiesta (ufficio + staff locale)
• Singapore/Hong Kong: hub Asia-Pacifico, reputazione banking tier-1, tax territoriale (solo redditi sourced localmente)
• Delaware/Wyoming LLC: trasparenza fiscale (pass-through), nessun reporting pubblico, ideale per holding USA di non-resident

Per ogni giurisdizione conosciamo i pain point reali: es. UAE richiede sponsor locale (noi forniamo corporate sponsor licensed), Malta impone audited accounts annuali anche per micro-entities, Lussemburgo ha costi di manutenzione elevati (3-5k€/anno minimo commercialista + 1-2k€ domiciliazione).

Banking internazionale e conti multi-currency

Apriamo conti in banche private svizzere (UBS, Julius Baer, Lombard Odier per HNWI), banche commerciali tier-1 UE (ING Lux, Raiffeisen, Banco Santander International) e EMI regolamentati (Wise Business, Revolut Business, Airwallex) quando serve velocità e multi-currency.

Il nostro valore aggiunto:

• Pre-screening bancario: vi indichiamo in anticipo se la banca target accetta la vostra industry (crypto, forex, nutraceutici = alta probabilità di rifiuto senza track record)
• Accompagnamento KYC: prepariamo il dossier completo (business plan, source of funds, references) prima di presentare l'application
• Gestione dei rifiuti: se una banca rifiuta, analizziamo il motivo (compliance risk, insufficient substance, industry red-flag) e adattiamo l'approach per la seconda application

Licensing finanziario e VASP

Otteniamo licenze per payment institution, e-money issuer, VASP (crypto), insurance broker, investment advisor MiFID. Le giurisdizioni più rapide:

• Lituania: EMI license in 6-9 mesi, capitale minimo 350k€, autorità (Bank of Lithuania) collaborativa
• Malta: VASP (VFA license) in 4-6 mesi, capitale minimo 50-125k€ a seconda della classe, sistema a "fast-track" per applicant preparati
• Svizzera: fintech license in 9-12 mesi, adatta per custody crypto o payment <100M CHF annual volume

Gestiamo l'intero iter: business plan, compliance manuals, nomina MLRO e compliance officer, interlocuzione con autorità fino all'approvazione.

Trust e fondazioni per protezione patrimoniale

Strutturiamo trust discrezionali irrevocabili (Jersey, Nevis, Cook Islands) o fondazioni private (Liechtenstein, Panama) per:

• Segregazione asset immobiliari da rischio imprenditoriale
• Protezione IP (marchi, brevetti, software) da contestazioni
• Successione pianificata con letter of wishes riservate

Nominiamo sempre trustee professionali licensed (no self-trustee), redigiamo deed of trust personalizzati e gestiamo il trasferimento legale degli asset con valutazioni certificate.

Lavoriamo solo su strutture white-list e conformi a BEPS Action 5 (sostanza economica reale) e Pillar 2 quando applicabile. Non proponiamo schemi di "aggressive tax planning" basati su substance artificiosa o treaty shopping abusivo. Il motivo è pragmatico: le amministrazioni fiscali europee (Agenzia delle Entrate in primis) e le autorità bancarie applicano exchange of information automatico CRS/FATCA e verificano con AI i pattern sospetti.

Una holding UAE senza ufficio, dipendenti e attività locale viene qualificata come esterovestizione dall'Agenzia delle Entrate se:

• I direttori sono italiani residenti in Italia
• Le decisioni strategiche vengono prese da Italia
• L'attività operativa è svolta in Italia

In questi casi la società viene riqualificata come residente fiscale italiana (IRES 24% + IRAP 3.9%) con sanzioni retroattive fino a 5 anni. Per evitare questo scenario, costruiamo substance documentabile:

• Ufficio fisico con contratto di lease registrato (no virtual office condivisi)
• Direttori locali indipendenti che partecipano a board meeting documentati con verbali
• Bank account locale con movimenti coerenti all'attività dichiarata
• Personale locale (almeno 1-2 FTE per operazioni non-triviali) con contratti di lavoro e payroll locale

Il costo di questa substance "vera" è 15-30k€/anno a seconda della giurisdizione (UAE e Malta nella fascia bassa, Lussemburgo e Svizzera nella fascia alta). È un investimento, non un costo: protegge da contestazioni fiscali che genererebbero costi legali 10x superiori.

Cosa NON facciamo (honesty policy)

Per trasparenza, elenchiamo le richieste che rifiutiamo sistematicamente:

• Esterovestizione pura: costituire società offshore senza substance per "intestare" redditi generati in Italia
• Nominee directors civetta: direttori formali che firmano documenti senza sapere cosa gestiscono
• Conti bancari "prestanome": intestare conti a terzi per eludere CRS o nascondere beneficial owner
• Trust "fittizi": trust irrevocabili dove il settlor mantiene controllo de facto sugli asset (sham trust)
• Licensing "facili": promettere licenze VASP o MiFID senza requisiti patrimoniali, track record o compliance structure adeguata

Se cercate uno schema "creativo" per evitare tasse senza sostanza reale, non siamo l'advisor giusto. Se cercate una struttura solida che regga a un'ispezione fiscale o a una due diligence bancaria, lavoriamo volentieri insieme.

Non lavoriamo da soli: ogni progetto coinvolge un network di specialist locali che selezioniamo per competenza tecnica e track record. Il nostro valore aggiunto è orchestrare questo ecosistema senza che voi dobbiate gestire 5-6 interlocutori in lingue e time-zone diversi.

Studi legali partner

Per ogni giurisdizione abbiamo rapporti diretti con 1-2 studi legali tier-1 o mid-tier specializzati:

• Malta: Ganado Advocates, GTG Advocates (corporate/licensing)
• Lussemburgo: Arendt & Medernach, Elvinger Hoss (holding/IP structuring)
• UAE: Al Tamimi & Co, Hadef & Partners (mainland/freezone incorporation)
• Svizzera: Lenz & Staehelin, Homburger (fintech licensing, banking)
• Jersey/Guernsey: Carey Olsen, Ogier (trust e private client)

Gli studi si occupano di: redazione statuti, registrazione società, apostille, pareri legali su compliance locale. Noi coordiniamo le richieste, traduciamo (se necessario) e verifichiamo che i documenti siano completi prima di sottoporli a voi per firma.

Banche e EMI partner

Abbiamo relationship manager dedicati in:

• Banche private svizzere: per HNWI con AUM >1M€
• Banche commerciali UE: ING Lux, Banco Santander Luxembourg, Raiffeisen per corporate account standard
• EMI regolamentati: Wise Business, Revolut Business, Airwallex per multi-currency e velocity

Il relationship diretto significa:

• Pre-clearing informale: prima di sottomettere l'application ufficiale, sentiamo il RM per verificare se ci sono red-flag (industry, source of funds, giurisdizione di residenza)
• Fast-track compliance: le application presentate da advisor conosciuti vengono processate più velocemente (2-3 settimane vs 6-8 settimane per application dirette)
• Gestione escalation: se compliance blocca un bonifico o chiede documenti integrativi, abbiamo un canale diretto con il team per risolvere in giorni, non settimane

Trustee e corporate service provider

Per trust e fondazioni collaboriamo con trustee licensed e regulated:

• Jersey: Apex Group, Ocorian (trust administration)
• Nevis/Cook Islands: specialist boutique per asset protection trust
• Liechtenstein: fondazioni private per UHNWI

I trustee gestiscono amministrazione corrente, tax filings, convocazione beneficiary meetings. Noi manteniamo la supervisione strategica e facciamo da interfaccia tra voi e il trustee.

Auditor e commercialisti locali

Per società operative in giurisdizioni con obbligo di audit (Malta, Lussemburgo, UK) nominiamo auditor locali (Big-4 local firms o mid-tier riconosciuti) e commercialisti per:

• Annual accounts audit (obbligatorio per Ltd/SARL)
• Tax filings (corporate tax return, VAT return se applicabile)
• Transfer pricing documentation (per gruppo con intercompany transactions)

Gestiamo il coordinamento: raccogliamo documenti da voi, li passiamo all'auditor, revisioniamo bozze di bilancio prima della firma.

Il vostro punto di contatto unico resta sempre il partner Iverex

Anche con 6-7 specialist coinvolti, non dovete gestire comunicazioni multiple: tutto passa dal vostro partner dedicato, che consolida aggiornamenti settimanali, coordina call sincrone quando necessario, e si assicura che nessun deliverable resti bloccato per mancanza di follow-up.

Raccogliamo qui le domande ricorrenti che ci vengono poste in fase di valutazione:

"Quanto costa costituire una società + aprire conto bancario?"

Dipende dalla giurisdizione e dal livello di substance. Range indicativi (solo setup iniziale, esclusa manutenzione annuale):

• UAE (freezone): 8-12k€ (incorporazione + licenza + account bancario EMI tipo Wise Business)
• Malta: 5-8k€ (incorporazione Ltd + registered office 1 anno) + 3-5k€ banca commerciale UE
• Lussemburgo: 10-15k€ (SARL + notaio + registrazione) + 5-8k€ banca private tier-2
• Singapore: 6-10k€ (Pte Ltd + corporate secretary + local director) + 3-5k€ banca commerciale

I costi non includono: capitale sociale minimo (variabile per giurisdizione), tasse annuali di rinnovo licenza, auditor, commercialista locale. Forniamo sempre un breakdown completo prima del mandato.

"Perché costa di più di un provider online tipo Osome/TRUiC/Shopify?"

I provider online offrono commodity incorporation per micro-business: costituiscono la società ma non aprono conti bancari tier-1 (vi lasciano Wise/Revolut come unica opzione), non gestiscono substance reale, non preparano licensing application. Se avete bisogno solo di un'entità formale senza operatività bancaria o fiscale seria, i provider online costano meno (1-3k€) e sono più veloci (3-7 giorni).

Noi lavoriamo su progetti dove:

• Serve un conto in banca privata svizzera o commerciale UE tier-1 (non EMI)
• La società deve superare due diligence di clienti enterprise o investor
• Serve substance documentabile per evitare contestazioni fiscali CFC
• Serve licensing regolamentato (VASP, payment institution, MiFID)

In questi scenari, il fee advisory si ripaga evitando:

• Rifiuti bancari (ogni rifiuto brucia 2-3 mesi e peggiora il credit score della società)
• Contestazioni fiscali (sanzioni 100-200% dell'imposta evasa + interessi)
• Applicazioni di licensing rigettate (perdita del deposito cauzionale 50-125k€)

"Quanto tempo serve per avere società + conto operativo?"

Timeline realistiche:

• UAE: 3-4 settimane (incorporazione freezone 1 settimana, apertura conto commerciale 2-3 settimane)
• Malta: 4-6 settimane (incorporazione 2 settimane, conto bancario UE 3-4 settimane)
• Lussemburgo: 6-8 settimane (notaio + registrazione 3-4 settimane, banca private 3-4 settimane)
• Singapore: 2-3 settimane (incorporazione 3-5 giorni, conto bancario 2 settimane)

Per licensing aggiungete 3-9 mesi a seconda dell'autorità.

"Posso gestire tutto da remoto o devo viaggiare?"

Dipende dalla banca e dalla giurisdizione:

• Banche private svizzere: richiedono incontro in-person almeno per apertura (1 giorno a Zurigo/Ginevra/Lugano)
• Banche commerciali UE: molte accettano video-identification (es. ING Lux, Raiffeisen) se avete passaporto UE
• EMI regolamentati: tutto da remoto, video-KYC

Per incorporazione società: quasi sempre remoto con firma documenti apostillati via corriere.

"Se l'Agenzia delle Entrate contesta la società estera, mi assistete?"

Sì, coordiniamo la difesa con commercialisti/avvocati tributaristi italiani. La strategia dipende dal caso:

• Se la società ha substance reale (ufficio, staff, board locale), si contesta la qualificazione CFC/esterovestizione con documentazione probatoria
• Se la società è trasparente fiscale (es. LLC USA), si dichiara il reddito in Italia come pass-through e si chiede disapplicazione sanzioni per buona fede
• Se la contestazione ha merito (substance insufficiente), si valuta adesione con sanzioni ridotte o acquiescenza

Non promettiamo di vincere contenziosi su strutture aggressive: se avete costruito substance solida dall'inizio (come consigliamo), la probabilità di contestazione è molto bassa.

"Avete referenze o case study?"

Per riservatezza non pubblichiamo nomi di clienti. Possiamo fornire case study aggregati anonimizzati su richiesta (es. "SaaS company italiana che ha aperto UAE freezone + conto Wise + licensing VASP Malta"). In fase di proposta commerciale, se richiesto, mettiamo in contatto con 1-2 clienti che hanno acconsentito a fare da reference.

Prossimo passo: se le risposte sopra chiariscono i vostri dubbi, prenotate una prima consulenza gratuita per discutere il vostro progetto specifico e ricevere un preventivo dettagliato.